想写点有关基金支付、交易、清结算和财务的文章，写着写着发现有个基础性内容是无法绕过，不提它吧，总感觉哪哪儿都不顺畅、哪哪都有问题，它是支付、交易、清结算和财务等行为发生依赖的基础，它就是基金账户体系。既然无法绕过，那我们就一起来聊聊吧，对！一起聊聊、一起学习、一起进步，可能会有不足之处，欢迎大家提意见和补充。
资产单元是资金管理的最小单位，将一个基金的资金分成若干分，每一份资金对应一个资产单元，可以给不同的人员来管理。在一个资产单元内，可以设置多个投资组合，每个组合只能隶属于一个资产单元。可以针对组合进行资产配置,设置相应的一组证券及权重，方便这些组合进行投资管理。
①基金（账户）：记录基金的整体资产情况。是资产单元上的资金、组合上的证券以及应收应付科目的加总，资产包括股票资产、债券资产、基金资产、回购资产、其他资产、期货盈亏、现金资产和一系列应收应付，基金上有份额，有单位净值。
③组合：记录持仓信息，比如：当前数量、成本、收益等信息，可以根据不同维度创建不同的投资组合，通常按照业务进行划分，如固收组合、权益组合、期货组合，港股通组合等等。可以将多个股东的持仓放在一个组合。
基金账户体系今天先聊到此，下期我们聊聊基金——资金结算、结算账户、基金与会计等。
作者：magbox勇；公众号：围炉喝茶聊产品
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